富比士雜誌(Forbes)在2014年3月份公布史上最大的人壽保單：2億美元，打破了此前的金氏世界紀錄。這份保單由19家保險公司共同承擔責任。
按照法律規定不得透露投保人的姓名，但據權威機構猜測這位最高額保單購買者是加州矽谷知名科技富豪—埃隆·馬斯克 (Elon Musk)，PayPal貝寶的創始人，Tesla Motors特斯拉，SpaceX(太空探索技術公司)和SolarCity(太陽能新能源公司)的CEO。
據悉這位富豪斥巨資買保險有好幾個理由，不過最重要的還是稅收因素，加州地區的遺產稅額非常高，而保險受益人可透過此法獲得遺產，無須繳納稅款。Frances 表示客戶希望利用這分保險，抵銷 45％ 的聯邦遺產稅。
遺產稅雖對中國人較陌生，但在美國遺產稅很成熟，早在18世紀就已收集。遺產稅計算公式非常簡單：
（"總資產"減"免稅額"）乘以"比例百分比" =遺產稅。
對於遺產稅是多少，2017年美國永久居民（綠卡）或美國公民的免稅額度為$ 549萬美元，外國人免稅額度$ 6萬美元。如果（總資產"-"免稅額）的金額是$ 100萬美元以上的話，大約要付40％的遺產稅國稅局。
而且是先納稅然後才能繼承並分配財產。因法律規定，遺產管理人或遺囑執行人必須在原財產所有人死亡後9個月內，以現金方式繳清稅款，然後才可進行遺產分配。
通過用信託包裝或配對保險產品，保險產品可以成為保護資產免於遺產和其他稅收的有效方式。這些稅收效率高的保險產品越來越受到富人的歡迎，因為他們試圖儘量減少他們的稅單。
為什麼高凈值人群都喜歡選擇大額保單？大額保單的這些功能覆蓋了他們的需求。
1. 投資功能
2. 槓桿功能
3. 收益鎖定功能
4.婚姻財富規劃功能
5. 家庭財富傳承功能
6. 債務相對隔離功能
7. 隱私保護功能
8. 資金融通功能
9. 移民規劃功能
10. 稅務規劃功能
近幾年中國人赴美投資的人越來越多，顯然都是"富裕"人群。但不要以為你不是美國公民，沒拿美國綠卡就沒你的事了。雖然你人在中國，並沒拿綠卡，但是，作為外籍人士，當你的美國財產進行轉讓時同樣要繳納高額稅款，如在美國股票經紀行戶口上的股票，債券，房地產等，都將被算作作遺產。
而且這些外國人不像美國公民和永久居民（綠卡）可擁有高達549萬美元的免稅額，外國人在美國的遺產免稅額只有6萬美元，如果留下的遺產限額將面臨相當重的遺產稅。
實際生活中，如果已在美國投資了房地產，買份人壽保險是必須的，因可以用保險理賠來付遺產稅。但是很多中國人來美國投資房地產，或給留學的子女買房，往往忽略了美國遺產稅。
作為社會的穩定器，無論是國外還是國內，人壽保險在稅務上都是被「特殊照顧」的。人壽保險的稅務功能主要體現在：
在全世界各個國家，人壽保險理賠金基本都是免稅的；
在大部分國家和地區，保單可以規避遺產稅；
在許多國家和地區，購買人壽保險的保費在企業和個人都是可以稅前列支的；
大額保單在遺產稅籌划上，可以通過槓桿準備應稅現金，這也是其獨特的優勢功能。
免費席位有限，還不趕緊報名！
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